ITパスポート 平成29年秋期 問54

購買の判断と支払を別の担当者に分けると、相互の確認が働き、不正や誤りを発見しやすくなります。これを職務分掌・職務の分離といいます。

役割や引継ぎを記録しないと責任が曖昧になります。開発と運用も必要な牽制を考えて分離し、無制限に同一担当へ集中させないことが重要です。